Home›Tax›Pelepasan Cukai Pendapatan Malaysia

📋 Pelepasan Cukai Malaysia 2025

Pelepasan Cukai Pendapatan Individu Malaysia 2025

Senarai lengkap pelepasan cukai untuk e-Filing 2026 — cara jimatkan ribuan ringgit dengan claim semua relief yang layak.

💡 Pelepasan Cukai vs Rebat Cukai — Beza Penting

Pelepasan (Relief)

Ditolak dari pendapatan bercukai. Jimat bergantung pada kadar cukai anda. Contoh: RM1,000 pelepasan × kadar 13% = jimat RM130.

Rebat (Rebate)

Ditolak terus dari cukai yang perlu dibayar. Zakat dan derma adalah rebat — lebih berharga dari pelepasan.

Diri & Keluarga

Pelepasan	Had
Pelepasan diri Automatik untuk semua pembayar cukai	RM9,000
Pasangan (tidak bekerja) Untuk pasangan yang tidak berpendapatan	RM4,000
Pasangan (OKU) Jika pasangan adalah OKU	RM5,000
Pelepasan OKU (diri) Tambahan jika pembayar cukai sendiri OKU	RM6,000

Anak

Pelepasan	Had
Anak bawah 18 tahun Setiap anak layak	RM2,000
Anak 18+ (belajar di IPT) Diploma/ijazah & ke atas	RM8,000
Anak OKU Tambahan RM6,000 untuk anak OKU	RM6,000

Pelepasan

Had

Anak bawah 18 tahun

Setiap anak layak

RM2,000

Anak 18+ (belajar di IPT)

Diploma/ijazah & ke atas

RM8,000

Anak OKU

Tambahan RM6,000 untuk anak OKU

RM6,000

Pendidikan & Kemahiran

Pelepasan	Had
Yuran pendidikan (diri) Kursus kemahiran/vokasional/ijazah sarjana/PhD	RM7,000
Yuran UPSKILLS Kursus yang diiktiraf HRDF/MQA	RM2,000

Pelepasan

Had

Yuran pendidikan (diri)

Kursus kemahiran/vokasional/ijazah sarjana/PhD

RM7,000

Yuran UPSKILLS

Kursus yang diiktiraf HRDF/MQA

RM2,000

Perubatan & Kesihatan

Pelepasan	Had
Perubatan diri/pasangan/ibu bapa Termasuk pemeriksaan kesihatan, vaksin	RM10,000
Peralatan sokongan OKU Kerusi roda, alat bantu pendengaran dll	RM6,000
Pemeriksaan kesihatan lengkap Termasuk dalam had RM10,000	RM1,000
Vaksinasi Termasuk dalam had RM10,000	RM1,000

KWSP & Insurans

Pelepasan	Had
Caruman KWSP Caruman wajib + sukarela	RM4,000
Premium insurans hayat Dikongsi dengan caruman KWSP (had gabungan RM7,000)	RM3,000
Premium insurans perubatan Kad perubatan, critical illness	RM3,000
Premium takaful Sama seperti insurans perubatan	RM3,000

Gaya Hidup

Pelepasan	Had
Gaya hidup (buku, sukan, internet, gimnasium) Termasuk pembelian buku, langganan sukan/gimnasium, bil internet	RM2,500
Pembelian peralatan sukan Termasuk dalam had gaya hidup RM2,500	RM500
Alat rumah tangga elektrik (jimat tenaga) Peti sejuk, mesin basuh, dll — pensijilan SIRIM	RM2,500
EV charging equipment Peralatan pengecasan kenderaan elektrik	RM2,500

Pelaburan & Simpanan

Pelepasan	Had
SSPN (simpanan anak) Simpanan Pelajaran Nasional 1Malaysia	RM8,000
PRS (Private Retirement Scheme) Sehingga YA 2025	RM3,000
Zakat & derma Tolak terus dari cukai — bukan pelepasan	Rebat/tolak

Pelepasan

Had

SSPN (simpanan anak)

Simpanan Pelajaran Nasional 1Malaysia

RM8,000

PRS (Private Retirement Scheme)

Sehingga YA 2025

RM3,000

Zakat & derma

Tolak terus dari cukai — bukan pelepasan

Rebat/tolak

Strategi Maksimumkan Pelepasan Cukai

🔑

Claim pelepasan diri RM9,000 dahulu

Automatik untuk semua — pastikan anda faham ini adalah titik permulaan, bukan jumlah akhir.

💊

Simpan resit perubatan sepanjang tahun

Pelepasan perubatan RM10,000 — termasuk klinik swasta, pergigian, pakar, vaksin, dan pemeriksaan kesihatan. Simpan SEMUA resit.

📚

Maksimumkan gaya hidup RM2,500

Termasuk buku, internet, gimnasium, sukan, dan kursus. Ramai yang tidak claim penuh kategori ini.

🏦

Top-up KWSP sukarela sebelum 31 Dis

Caruman KWSP (termasuk sukarela) sehingga RM4,000. Top-up baki dari pelepasan yang belum penuh.

💳

Beli insurans perubatan sebelum 31 Dis

Premium insurans perubatan/takaful sehingga RM3,000 pelepasan. Jika belum ada kad perubatan, ini masa terbaik beli.

📱

Guna e-Filing LHDN — lebih mudah

LHDN e-Filing (efiling.hasil.gov.my) simpan rekod tahun lepas dan ada panduan langkah demi langkah. Tarikh akhir: 30 April (pendapatan bekerja), 30 Jun (perniagaan).

🧮 Kalkulator Cukai Pendapatan

Kira cukai pendapatan & PCB bulanan

📊 Kalkulator PCB Bulanan

Semak potongan cukai bulanan gaji anda

💰 Kalkulator EPF/KWSP

Rancang caruman KWSP sukarela

💼 Gaji Minimum Malaysia

Kadar gaji minimum terkini RM1,700

Dividen ~5.75% · Jamin Kerajaan

🏆 Kempen Pandu Impianmu 2.0

Labur RM500 — Peluang Menang BMW 320i M Sport

Setiap RM500 dilaburkan = 1 tiket cabutan. Labur via app myASNB = 2× tiket. Guna kod GENLABUR semasa melabur.

Cabutan	Hadiah Utama
Draw 1 (kini–Sep 2026)	Proton e.Mas 7 PHEV + 3x Bezza 1.3X
Grand Draw (kini–Mac 2027)	BMW 320i M Sport + 3x Bezza 1.3X

Dan jangan lupa — simpanan anda membesar:

Simpan/bln	10 thn	20 thn	30 thn
RM500	RM80k	RM224k	RM479k
RM1,000	RM161k	RM449k	RM959k
RM1,044	RM168k	RM469k	RM1.0M

✅Modal 100% terjamin kerajaan — tiada risiko kehilangan
📈Dividen ~5.75%/tahun — lebih tinggi daripada FD kebanyakan bank
🎁RM10 bonus terus masuk bila melabur RM100 pertama (kod ZP3HXD)

Kod rujukan ZP3HXD disalin automatik apabila klik — taip semasa daftar untuk RM10. Guna kod kempen GENLABUR semasa melabur untuk 2× tiket.

*Unjuran berdasarkan dividen ~5.75% p.a. Dividen tidak dijamin tetapi konsisten sejak 2012. Kempen Pandu Impianmu 2.0 hingga Mac 2027.

📈 moomooSC Malaysia Licensed · No.1 Trading App

RM500/Month for 30 Years = RM1.13M — via S&P 500 at 10% p.a.

Plus up to RM1,800 in new user rewards. SC Malaysia licensed. Invest in US, HK & Bursa stocks from one app.

Monthly DCA growth at 10% p.a. (S&P 500 hist avg)

Monthly	10 yrs	20 yrs	30 yrs
RM300/mo	RM61k	RM228k	RM678k
RM500/mo	RM102k	RM380k	RM1.13M
RM531/mo	RM109k	RM404k	RM1.2M

✅SC Malaysia licensed — regulated & safe
🎁Up to RM1,800 in new user rewards on sign-up
🌍US, HK & Bursa Malaysia stocks in one app

Open moomoo Account & Claim Rewards →

*Complete deposit & first trade via this link to track rewards · T&Cs apply · RM100 coupon ≥RM1,000 deposit · AAPL stock ≥RM30,000 deposit.

Frequently Asked Questions

Berapa pelepasan cukai pendapatan individu Malaysia 2025?

Pelepasan cukai utama untuk tahun taksiran 2025 (e-Filing 2026): Diri RM9,000, pasangan RM4,000, anak RM2,000–8,000 setiap seorang, perubatan RM10,000, KWSP RM4,000, insurans hayat RM3,000, insurans perubatan RM3,000, gaya hidup RM2,500, SSPN RM8,000, PRS RM3,000. Jumlah maksimum pelepasan boleh melebihi RM50,000 jika claim semua kategori.

Bagaimana cara claim pelepasan cukai Malaysia?

Claim pelepasan cukai melalui e-Filing LHDN (efiling.hasil.gov.my) semasa isi Borang BE (pendapatan kerja) atau Borang B (perniagaan). Pilih kategori pelepasan yang berkaitan, masukkan jumlah, dan lampirkan resit jika diperlukan. Simpan semua resit sekurang-kurangnya 7 tahun selepas tahun taksiran.

Adakah zakat boleh kurangkan cukai pendapatan Malaysia?

Ya — zakat adalah REBAT, bukan pelepasan. Ini bermakna zakat ditolak terus dari jumlah cukai yang perlu dibayar (bukan dari pendapatan bercukai). Ini lebih berharga! Contoh: Zakat RM500 = jimat RM500 cukai (bukan RM500 × kadar cukai). Pastikan bayar zakat melalui LZSA, Majlis Agama Islam, atau platform yang diiktiraf untuk dapat rebat.

Boleh claim pelepasan cukai untuk ibu bapa?

Ya — pelepasan perubatan RM10,000 termasuk kos perubatan ibu bapa. Anda juga boleh claim pelepasan untuk penjagaan ibu bapa (medical treatment, nyawa, dan alat penjagaan). Simpan resit perubatan ibu bapa sepanjang tahun. Pastikan nama anda atau ibu bapa yang tercatat dalam resit sebagai pembayar.

Bila tarikh akhir e-Filing cukai pendapatan Malaysia?

Tarikh akhir e-Filing tahun taksiran 2025: 30 April 2026 untuk Borang BE (pendapatan penggajian sahaja), 30 Jun 2026 untuk Borang B (ada pendapatan perniagaan). Denda lewat: 10% dari cukai yang belum dibayar + 5% jika melebihi 60 hari. Isi awal untuk elak kesesakan sistem LHDN.